By

Een studieschuld kan een issue zijn bij het aanvragen van een hypotheek. Wat zijn belangrijke vragen en antwoorden over de studieschuld?

Tot een aantal jaren geleden konden studenten een volwaardige studiebeurs krijgen, zodat ze de volledige focus op de opleiding konden leggen. Een schuld kan in de loop der jaren opgelopen zijn tot wel 20.000 euro. Je hebt ruim de tijd voor het terugbetalen, maar de schuld blijft invloed hebben op je leven tot deze weer afbetaald is. Wat moet je weten over de studieschuld als je een hypotheek nodig hebt.

Een studieschuld heeft invloed op wat je maximaal aan hypotheek kunt krijgen, maar het is niet per definitie een probleem. Door de studieschuld kun je minder geld besteden aan het wonen. Hierdoor willen geldverstrekkers minder geld aan jou uitlenen. Hoeveel dit is hangt af van het moment dat je jouw studieschuld hebt opgebouwd.

Studeerde je voor 1 september 2015 en kreeg je een basisbeurs? Dan val je onder het oude leenstelsel. Je studieschuld moet dan binnen 15 jaar worden terugbetaald . Studeerde je na deze periode en heb je nooit een basisbeurs ontvangen? Dan val je onder het nieuwe leenstelsel. Je studieschuld moet dan binnen 35 jaar worden terugbetaald. Vanaf 2024 kijkt de geldverstrekker naar het bedrag wat betaald wordt een rente en aflossing van de studieschuld voor de leencapaciteit. Voorheen  werd een gedeelte van de schuld meegenomen als maandlast.

Je bent verplicht om een studieschuld te melden bij de aankoop van een woning. Een hypotheekadviseur zal er ook specifiek naar vragen. Geldverstrekkers kunnen bij het BKR jouw gegevens over leningen achterhalen, maar een studielening is hier niet in opgenomen. Voor het aanvragen van een hypotheek zal de geldverstrekker ook vragen naar documenten waaruit blijkt wat er aan studieschuld openstaat. Verzwijgen van een studieschuld kan gevolgen hebben als je in de betalingsproblemen komt.

Een volledig afbetaalde studieschuld is natuurlijk ideaal, maar vaak is het niet nodig en zelfs niet verstandig. Voor het kopen van een huis heb je namelijk ook weer vermogen nodig. De bijkomende kosten zoals de overdrachtsbelasting en de advies- en bemiddelingskosten kun je niet meefinancieren in een hypotheek. Het voordeel van een studieschuld is dat de rente in de lening laag is.

De hoogte van de schuld kun je vinden op Mijnduo. Hier vind je ook hoeveel rente je verschuldigd bent over de schuld en hoeveel je al hebt afbetaald. De rente is op dit moment 2,95 procent, maar in de toekomst kunnen de rentelasten nog meer gaan stijgen.

Belastingrente is verschuldigd over het te betalen bedrag op je aanslag vennootschapsbelasting en wordt berekend over de periode vanaf 1 juli volgend op het belastingjaar tot zes weken na het opleggen van de aanslag.

Er zijn echter twee uitzonderingen waarbij er geen belastingrente wordt berekend:

• Als de aangifte is gedaan voor 1 juni en de aanslag wordt opgelegd in overeenstemming met de aangifte.
• Als er voor 1 mei is verzocht om een voorlopige aanslag en die voorlopige aanslag ook is opgelegd zoals verzocht.

Daarnaast wordt de renteperiode beperkt tot 19 weken als de belastingdienst meer dan drie maanden doet over het verwerken van een aangifte die na 1 juni is gedaan, mits die ‘verlate’ aangifte zonder afwijkingen wordt gevolgd.

Voor de inkomstenbelasting is er een vergelijkbare regeling. Daar wordt belastingrente eveneens berekend vanaf 1 juli, maar moet de aangifte al eerder binnen zijn. Namelijk voor 1 mei.

Ook hier bestaat een beperking tot een renteperiode van 19 weken als de aangifte weliswaar is gedaan na 1 mei, maar zonder afwijkingen wordt gevolgd.

Tarief 2024:

Vennootschapsbelasting: 10%.

Vanaf 1 januari 2024 gaat er een nieuw systeem gelden voor het bepalen van de hoogte van de belastingrente.

Gevolg hiervan is dat de belastingrente stijgt. De verwachting is dat het percentage zal stijgen van nu 8% naar maar liefst 10% (het definitieve percentage wordt pas op 31 oktober bepaald, en zou dus nog hoger kunnen uitvallen).

Inkomstenbelasting: 7,5%.

Ook hier moet het definitieve percentage nog bepaald worden, de verwachting is dat het van nu 6% zal stijgen naar tenminste 7,5%.

Belastingrente voorkomen?

Wil je belastingrente voorkomen op je aanslag vennootschapsbelasting? Laat ons dan voor 1 mei 2024 een voorlopige aanslag vennootschapsbelasting aanvragen. Deze zullen we baseren op het geschatte resultaat van het dan net afgeronde boekjaar 2023.

Wil je belastingrente beperken over je aangifte inkomstenbelasting 2023? Op jouw verzoek kunnen wij voor 1 mei 2024 een voorlopige aangifte inkomstenbelasting 2023 indienen (wij verzoeken de belastingdienst om een voorlopige aanslag op te leggen), gebaseerd op het geschatte inkomen van dat jaar.

Mocht je nog vragen hebben over bovenstaande o neem dan contact met ons op.

Belastingrente over 2021 voor uw B.V. voorkomen?

Voor 1 mei om een voorlopige aanslag vragen!

Belastingrente en de aanslag vennootschapsbelasting 2021.

De belastingrente voor de vennootschapsbelasting staat sinds begin dit jaar weer ‘ouderwets’ op 8%. Sinds 1 oktober 2020 was het tarief van de belastingrente in de VPB verlaagd naar 4%. Maar met ingang van 2022 geldt weer het oude tarief van 8%. Die rekening kan dus aardig oplopen, ook al wordt de belastingrente ‘slechts’ berekend over de periode die aanvangt op 1 juli 2022 en die eindigt zes weken na het opleggen van de aanslag.

U kunt deze rente voor uw B.V. voorkomen door de winstaangifte over 2021 in te dienen voor 1 juni aanstaande. Dit zal niet altijd haalbaar zijn. Bovendien stelt de fiscus als aanvullende eis dat er geen afwijkingen op de aangifte mogen plaatsvinden, anders wordt er alsnog belastingrente in rekening gebracht…..

Een tweede methode om belastingrente (grotendeels) te voorkomen is vóór 1 mei aanstaande te verzoeken om het opleggen van een voorlopige aanslag en deze vervolgens binnen de termijn te betalen.

Het aanvragen van een voorlopige aanslag zal in de meeste gevallen wel kunnen, deze voorlopige aanslag kan namelijk aangevraagd worden naar een geschatte winst over 2021.

Er zijn drie methoden om dit te doen. Via een web-formulier (https://download.belastingdienst.nl/belastingdienst/docs/verz-wijz-aanslag-vpb-2022-bin-vpb2171z21fol.pdf), via het ondernemersportaal van de belastingdienst of via uw relatiebeheerder van K&D Accountants en Adviseurs.

Voorlopige aanslag vennootschapsbelasting 2022 aanpassen?

Mocht u  het niet eens zijn met de voorlopige aanslag 2022 die u begin dit jaar ontving van de fiscus, dan bestaat daarvoor ook de mogelijkheid om die aan te (laten) passen. Eveneens  via: een formulier, het ondernemersportal of via uw relatiebeheerder van K&D Accountants en Adviseurs.

De Belastingdienst baseert die voorlopige aanslag 2022 op gegevens uit voorgaande jaren. Door de coronaperikelen kan het zijn dat de winst van dit jaar flink afwijkt van de resultaten uit het recente verleden en dan is het raadzaam om die voorlopige aanslag tijdig aan te laten passen.

Voorlopige aanslag te laag?

Voor een voorlopige aanslag die te laag lijkt, zou je daarmee in principe kunnen wachten tot 30 april 2023. Ons advies is echter om niet zo scherp aan de wind te zeilen en dat te doen zodra duidelijk is wat de winstverwachting 2022 gaat zijn. Dit omdat langer wachten met het aanpassen van de voorlopige aanslag leidt tot minder maandelijkse termijnen voor de B.V. om de bijbetaling te voldoen.

Voorlopige aanslag te hoog?

Als de voorlopige aanslag naar verwachting te hoog is, is er reden om dit meteen aan te passen. Dit aangezien de belastingdienst over terugbetalingen op een voorlopige aanslag, zelf geen rente vergoedt.

Betalingskorting.

Dit jaar geldt nog een betalingskorting als een onderneming de VA in één keer betaalt. Vanaf 2023 verdwijnt die korting. Het is overigens niet echt binnenlopen met deze korting, want die is gekoppeld aan het tarief voor de invorderingsrente en dat staat tot 1 juli 2022 nog op 0,01%.

Indien u nog vragen heeft kunt u contact opnemen, 013-4550935.

Minder dan een jaar om aan energielabel C te voldoen

Vanaf 1 januari 2023 mag een bedrijfspand niet meer worden gebruikt als het niet minstens energielabel C heeft. Op dit moment heeft naar schatting 44% van de label-C-plichtige kantoren label C of beter. In augustus 2021 lag dit percentage nog op 40% en een jaar geleden op 38%. Langzaam kruipt het percentage in de goede richting, maar de finish is nog niet gehaald.

Volgens de wet mag een kantoor of bedrijfspand dat onder de energielabel C-plicht valt, maar daaraan niet voldoet, per 1 januari 2023 niet meer worden gebruikt. Uit recente cijfers van de Rijksdienst voor ondernemend Nederland (RVO) blijkt dat 56% van de 65.000 panden nog niet voldoet aan deze eisen. Daarbij moet wel worden aangetekend dat er voor 44% nog geen energielabel is geregistreerd. Stel dat bij registratie blijkt dat ook hier groen gelabeld kan worden, dan zou van dat percentage 30% die kleurcode krijgen. Van 12% van de bedrijfspanden staat het label nog op rood.

Overigens hoeft niet ieder kantoor aan de verplichting van energielabel-C te voldoen. Er zijn drie typen gebouwen uitgezonderd, namelijk bedrijfspanden waarvan minder dan 50% van het gebruiksoppervlak een functie heeft als kantoor, monumenten en panden die binnen twee jaar gesloopt, onteigend of getransformeerd worden.

Er vindt handhaving plaats op het juist energielabel

De rijksoverheid heeft in het kader van een beter klimaat en milieu  als doel gesteld dat Nederland in 2050 energieneutraal gebouwd is. Voor 2030 is een tussendoelstelling geformuleerd waar de energielabel-C-verplichting een belangrijke stap naar het groene kantoor is. Organisaties die willen weten welk energielabel bij hun pand hoort, kunnen die informatie gemakkelijk opvragen via RVO. Het register van energielabels staat op ep-online.nl.

Let op: mocht uw organisatie een ‘groene’ slag hebben geslagen die voor een energiezuinige(r) pand zorgt, dan is een aanvraag voor een  nieuw label nodig. Deze stap wordt nog wel eens over het hoofd gezien. Energieadviseurs maken vaak een adviesrapport op met aanbevolen maatregelen, maar dit advies opvolgen houdt niet automatisch in dat er een nieuw energielabel ontstaat. Vergeet een juiste registratie niet, want het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties heeft extra financiële middelen ingezet om te handhaven.

Indien u nog vragen heeft kunt u contact opnemen, 013-4550935.